根据《财政部关于开展2021年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》(财监〔2022〕1号)要求,广西对中央支持地方专项转移支付预算执行情况开展了绩效自评工作。现将2021年中央转移支付特殊教育补助资金项目支出情况及绩效评价结果报告如下:
一、绩效目标分解下达情况
(一)中央下达特殊教育补助专项资金预算和绩效目标情况。
1.资金下达情况。
财政部、教育部于2020年10月和2021年4月印发《财政部 教育部关于提前下达2021年特殊教育补助资金预算的通知》(财教〔2020〕189号)和《关于下达2021年特殊教育补助资金预算的通知》(财教〔2021〕77号),分两次下达我区2021年特殊教育补助专项资金共2,070万元,我区于2020年12月和2021年6月将资金下达到有关市县,支持我区特殊教育发展。
2.绩效目标情况。
2021年特殊教育补助专项资金绩效目标为:残疾儿童少年义务教育入学水平进一步提高。特殊教育学校办学条件持续改善,特殊教育资源进一步扩大。
(二)自治区分解下达预算和绩效目标情况。
经各市申报,我厅审核,自治区财政厅审批,分别于2020年12月和2021年6月将中央分两次下达的2,070万元分解下达到各县(市、区),主要用于资源教室建设。2021年新建90个资源教室,教室以及图书设备仪器购置项目招标完成率达到100%。
二、绩效目标完成情况分析
(一)资金投入情况分析。
1.项目资金到位情况分析。
2020年10月和2021年4月,财政部、教育部先后印发《财政部 教育部关于提前下达2021年特殊教育补助资金预算的通知》(财教〔2020〕189号)和《关于下达2021年特殊教育补助资金预算的通知》(财教〔2021〕77号文件),分两个批次下达资金2,070万元,全部资金均按时拨付到有关市县财政专用账户。
2.项目资金执行情况分析。
市县级财政和教育部门在收到资金后及时将资金进行分配下拨,并督促有关随班就读资源教室所在普通学校严格按照自治区核定的建设项目办理项目立项、报建,启动项目建设,按规定的程序进行政府采购。根据各地上报经费使用情况统计,本年度补助资金2,070万元均按要求由各项目学校用于购置资源教室建设急需的教学仪器、特殊教育专用设备及教学软件、图书等,预算执行率为100%。
3.项目资金管理情况分析。
一是规范资金管理。各有关市县财政局、教育局及时将专项经费拨付到项目学校,按照财政国库管理制度有关规定执行集中支付管理,独立核算专款专用,支出核算合法合规。二是健全经费监管体系。坚持日常监管与重点检查相结合,通过专项检查、项目督查,并结合春季、秋季学期开学检查等工作部署,对特殊教育专项资金管理使用情况进行抽查,加强指导。各项目学校严格执行财务信息公开制度,自觉接受监察、审计、学生家长及社会的监督。保证项目按时招投标、按时开工,定期逐级上报工程进展情况,及时反映工程实施中出现的情况和问题,保证工程的顺利运行,提高项目支出进度。
(二)总体绩效目标完成情况分析。
2021年,新建90个资源教室,涉及的设施设备采购均进行政府招标采购,所有购置设备均已投入使用,有效解决特教学校教学场所不足问题,特殊困难群体归属感、获得感得到进一步提高。
(三)绩效指标完成情况分析。
1.产出指标完成情况分析。
(1)数量指标。新建90个资源教室,任务完成率100%,教室投入使用。数量指标完成100%,全部达成预期指标。
(2)质量指标。购置的资源教室设施设备验收通过率100%,并投入使用。质量指标完成100%,全部达成预期指标。
(3)时效指标。全部项目设施设备招标完成率达100%,年内按时完成建设任务。时效指标完成100%,全部达成预期指标。
(4)成本指标。90个资源教室每个补助20-30万元,共计2,070万元,预算成本控制良好。成本指标完成100%,全部达成预期指标。
2.效益指标完成情况分析。
(1)社会效益。项目的实施,使特殊教育资源得到逐步扩大,办学条件不断优化;增加现代化特殊教育学位数270个,计划完成率108%,受益学生人数增加至2.5万人,特殊困难群体归属感、获得感得到进一步提高。
(2)可持续影响。特教资源的不断增加,办学条件的进一步改善,作为社会公益机构的特教学校的服务能力和水平得到进一步提高。
效益指标完成100%,全部达成预期指标。
3.满意度指标完成情况分析。
本项目从学校的学习条件、教学设施、硬件设施的满足或改善情况等方面对项目学校的师教师及学生家长开展满意度抽样调查,共发放调查问卷329份,收回有效问卷329份,其中326人表示满意,满意度为99.09%,超过年初设定的目标值。满意度指标超过90%,全部达成预期指标。
三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施
虽然项目已全部完成年度预期目标,但由于我区特殊教育基础薄弱,各级政府财力有限,全区特殊教育资源以及特教学校办学条件近年来虽有一定改善,但特殊教育资源总体不足、资源教室覆盖面不广等的困难仍然存在,普及水平较低。
下一步改进措施:一是全面总结《第二期特殊教育提升计划(2017—2020年)》工作成效,分析存在问题,明确下一步工作重点。编制并组织实施《“十四五”特殊教育发展提升行动计划实施方案》,统筹中央和自治区特殊教育补助资金,实施精准建设,支持一批基础薄弱的特殊教育学校改善办学条件、建设普通学校“随班就读”示范点等。二是加强项目全过程管理,实施精准建设,扶持一批贫困县的普通学校建设“随班就读”示范点等,并在建设过程中给予指导,开展建设进度督查。
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
(一)绩效自评结果拟应用情况。
通过项目绩效自评,我厅进一步掌握了支持地方特殊教育资源建设取得的成果和资金使用情况,总结了项目资金管理经验,发现了工作中存在的问题和不足,为下一年提高专项资金的使用效益、加强财政支出的规范化管理、健全和完善支出项目与资金使用管理办法、完善预算编制、加强绩效目标管理和绩效考核工作提供重要的参考依据。同时,建立了绩效自评结果与下年度预算安排和政策调整挂钩机制,将绩效自评结果作为申请及分配预算资金、调整完善政策和改进管理的重要依据,强化了绩效评价结果对预算安排的刚性约束,引导学校增强预算绩效管理的内生动力。
(二)绩效自评结果公开情况。
通过自治区教育厅网站,把特殊教育补助专项经费绩效自评有关内容向社会公布,做好宣传引导,自觉接受社会的监督。
附表:8-1.中央对地方专项转移支付区域(特殊教育补助)绩效目标自评表
附表8-1
中央对地方专项转移支付区域(特殊教育补助)绩效目标自评表(2021年度)
项目名称 | 特殊教育补助资金 | ||||||||
自治区主管部门 | 自治区财政厅 自治区教育厅 | ||||||||
地方主管部门 | 自治区教育厅 | 资金使用单位 | 自治区教育厅 | ||||||
资金情况(万元) | 全年预算数(A) | 全年执行数(B) | 预算执行率(B/A) | ||||||
年度资金总额: | |||||||||
其中:中央财政资金 | 2,070 | 2,070 | 100% | ||||||
地方资金 | |||||||||
其他资金 | |||||||||
总体目标完成情况 | 总体目标 | 全年实际完成情况 | |||||||
建成90个资源教室,购置资源教室建设急需的教学仪器270套、特殊教育专用设备及教学软件90套、图书1800册等,增加现代化特殊教育学位250个。 | 建成了90个资源教室,购置资源教室建设急需的教学仪器300套、特殊教育专用设备及教学软件100套、图书2000册等,增加现代化特殊教学学位270个。 | ||||||||
绩效指标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标值 | 全年完成值 | 未完成原因和改进措施 | |||
产出指标 | 数量指标 | 新建资源教室数量 | 90个 | 90个 | |||||
质量指标 | 购置设备验收合格率 | ≥95% | 100% | ||||||
时效指标 | 完成建设任务时间 | 资金下达后12个月内完成 | 已完成 | ||||||
成本指标 | 投入建设及设备购置的自治区资金 | 2,070万元 | 2,070万元 | ||||||
效果指标 | 社会效益指标 | 特殊困难群体归属感、获得感 | 持续提高 | 持续提高 | |||||
增加现代化特殊教育学位数 | 250个 | 270个 | |||||||
可持续影响指标 | 社会公益机构的服务能力和水平 | 持续提高 | 持续提高 | ||||||
满意度指标 | 服务对象满意度指标 | 受益人群满意度 | ≥85% | 99.09% | |||||
