根据《财政部关于开展2021年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》(财监〔2022〕1号)要求,广西对中央支持地方专项转移支付预算执行情况开展了绩效自评工作。现将2021年中央改善普通高中办学条件补助资金支出情况及绩效评价结果报告如下:
一、绩效目标分解下达情况
(一)中央下达改善普通高中办学条件专项转移支付预算和绩效目标情况。
1.资金下达情况。
2020年11月、2021年4月,财政部、教育部分别印发《关于提前下达2021年改善普通高中学校办学条件补助资金预算的通知》(财教〔2020〕188号)、《关于下达2021年改善普通高中学校办学条件补助资金预算的通知》(财教〔2021〕75号),分别核定下达我区2021年改善普通高中办学条件专项资金共29,070万元和7,130万元,两批资金合计36,200万元,支持我区实施普通高中改造计划。
2.绩效目标情况。
2021年,继续支持县域普通高中学校校舍改扩建、配置图书和教学仪器设备以及体育运动场等附属设施建设,普通高中大班额持续下降。
(二)自治区分解下达预算和绩效目标情况。
2021年,我区分3个批次下达普通高中改善办学条件资金,分别印发《关于提前下达2021年改善普通高中办学条件中央补助经费预算的通知》(桂财教〔2020〕168号)、《关于下达中央和自治区普通高中建设资金的通知》(桂财教〔2021〕40号)、《关于下达2021年第二批改善普通高中办学条件中央补助资金的通知》(桂财教〔2021〕57号),分解下达中央改善普通高中办学条件资金36,200万元,支持我区23个县域薄弱普通高中建设,支持新建普通高中7所、改扩建学校28所(次),共实施土建项目42个。
我区高度重视普通高中学校建设,自治区本级加大对普通高中建设的投入。2021年我区下达自治区普通高中基础能力建设资金49,000万元,支持我区49所普通高中基础能力建设项目59个,其中新建普通高中11所、改扩建学校38所(次)。
2021年项目绩效目标:支持困难地区普通高中学校校舍改扩建、配置图书和教学仪器设备以及体育运动场等附属设施建设,2021年12月底前,普通高中土建项目开工率达90%。
二、绩效目标完成情况分析
(一)资金投入情况分析。
1.项目资金到位情况分析。
2021年,我区实施普通高中改造计划共筹措中央及地方资金共85,200万元,其中中央资金36,200万元,自治区本级资金49,000万元,按照绩效目标设置要求,资金筹措全部到位。
2.项目资金执行情况分析。
市县级财政和教育部门在收到资金后及时将资金进行分配下拨,并督促有关普通高中严格按照自治区核定的建设项目组织实施,土建项目及时办理项目立项、报建和招投标等工作,启动项目建设,编制购置清单,按规定实行政府采购。普通高中建设资金管理规范,专款专用,实现了资金的投资效益。
3.项目资金管理情况分析。
一是规范资金管理,专款专用。严格按照财政国库集中支付管理制度有关规定,独立核算,专款专用。严格按工程进度拨付工程款,严禁克扣、挤占、截留、挪用项目专款。二是坚持日常监管与重点检查相结合,建立项目经费使用全过程监控工作机制。各地教育、财政、审计等部门每年定期对普通高中教育项目资金管理和使用情况督查审计,通过发现问题,及时整改、预防,确保教育资金安全高效。各项目学校严格执行财务信息公开制度,自觉接受有关部门、学生家长以及社会的监督。三是坚持日常管理与专项检查相结合,确保项目各项工作都依法依规、健康有序地进行。各项目市县级主管部门做到事先有规范、事中有监督、事后有检查评估,建立工程进度监测和信息反馈制度,保证项目按时招投标、按时开工,定期逐级上报工程进展情况,及时反映工程实施中出现的情况和问题,保证了普通高中建设工程的顺利推进。
(二)总体绩效目标完成情况分析。
2021年,中央下达改善普通高中办学条件专项资金及自治区普通高中基础能力建设资金共支持我区85所高中改善普通高中办学条件,主要用于补助建设教学楼、宿舍楼和购置图书、教学仪器设备,普通高中土建项目开工率达90%以上,有效改善学校办学条件;全区2021年普通高中大班额比2020年下降了22.8个百分点,高中阶段教育毛入学率达到92%,基本普及高中阶段教育,各项指标达到预期目标。
(三)绩效指标完成情况分析。
1.产出指标完成情况分析。
(1)数量指标。2021年,通过实施改善普通高中办学条件补助资金和自治区普通高中基础能力提升项目,全区普通高中大班额占比为14.5%,比上年降低22.8个百分点,普通高中大班额占比明显下降。
(2)质量指标。截至2021年12月底,普通高中土建项目改扩建项目全部开工,建设工程依法依规建设,完工项目合格率100%;购置设施设备质量全部达到规定标准。
(3)时效指标。普通高中土建项目开工率年度指标值≥85%,支持我区85所高中改善普通高中办学条件,普通高中土建项目开工率达90%,指标完成率为100%,全部达成预期指标。
(4)成本指标。项目预算资金总额年度指标值为 ≤85200万元,包括主要用于补助建设教学楼、宿舍楼和购置图书、教学仪器设备,全年完成值85200万元,预算控制良好,指标完成率为100%,全部达成预期指标。
2. 效益指标完成情况分析。
项目的实施,取得了良好的社会效益:(1)高中阶段教育毛入学率达到92%,高于目标值2个百分点,基本普及高中阶段教育,较好地满足了人民群众对高中教育的需求;(2)全区劳动年龄人口平均受教育年限2020年为10年,比2019年的9.8年有所提高,提升了我区劳动人口受教育程度。
3.服务对象满意度指标。
本项目从学校办学条件改善程度、对学校改善办学条件补助项目总体综合评价、对学校发展是否有促进作用、对受益人学习生活是否有帮助等方面开展满意度抽样调查,其中向教师、学生发放调查问卷共109份,收回有效问卷109份,其中102人表示满意,师生满意度为93.58%;向学生家长发放调查问卷共86份,收回有效问卷86份,其中83人表示满意,家长满意度为96.51%,两项满意度指标均超过预期目标值。
三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施
(一)存在的问题。
本项目虽然已全部实现年度绩效目标,且有效改善了我区高中办学条件,但今后如何更好满足人民群众对高中教育的需求仍然面临较多困难和挑战。
1.我区普通高中“大班额”现象仍然突出。2021年,我区普通高中大班额虽然已从2020年的37.3%下降至14.5%,但我区学生基数大、增速快,每十万人口各级学校平均在校生数远高于全国平均数。普通高中办学条件普遍薄弱,生均占地面积、建筑面积、图书仪器设备值均低于全国平均水平。当前,我区面临高考综合改革和普通高中新课程改革等多重改革任务叠加的新形势,条件保障不足的问题更加突出。
2.在项目实施过程中,部分新建学校虽然落实了学校建设用地,但由于地方财政资金筹措没有及时到位,征地拆迁推进缓慢,影响了项目审批和工程建设进度。
3.在国际国内复杂形势影响下,广西作为西部地区、经济欠发达地区,财力水平不能满足普通高中建设发展需要,市县作为普通高中建设发展的主体,资金筹措能力有限,除了中央和自治区明确要求筹措配套的资金外,无力再筹措更多资金自主发展普通高中,限制我区普通高中事业的加快发展。
(二)下一步改进措施。
下一步我区将继续加大贫困地区投入,加快新建、改扩建一批普通高中学校,进一步改善普通高中办学条件,提高高中阶段教育毛入学率,逐步化解大班额问题。督促各地做好普通高中项目储备,落实项目建设用地,多渠道筹措资金,落实主体责任,开通绿色通道,加快项目建设。
(三)相关建议。
建议国家加大包括广西在内的中西部困难地区普通高中投入,在“十四五”期间,增加普通高中建设专项资金额度,适当将中央改善普通高中办学条件资金拓宽范围,在继续支持困难地区的基础上,兼顾人口密集和普通高中适龄人口密集地区,进一步改善普通高中办学条件,扩大招生规模,化解“大班额”,推动新高考改革和普通高中选课走班教学实施。
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
(一)绩效自评结果拟应用。
通过本项目绩效自评,我厅进一步掌握了支持地方普通高中建设取得的成果和资金使用情况,总结了项目资金管理经验,发现了工作中存在的问题和不足,为下一年提高专项资金的使用效益、加强财政支出的规范化管理、健全和完善支出项目与资金使用管理办法、完善预算编制、加强绩效目标管理和绩效考核工作提供重要的参考依据。同时,建立了绩效自评结果与下年度预算安排和政策调整挂钩机制,将绩效自评结果作为申请及分配预算资金、调整完善政策和改进管理的重要依据,强化了绩效评价结果对预算安排的刚性约束,引导学校增强预算绩效管理的内生动力。
(二)绩效自评结果公开情况。
一是通过“教育厅网站”将改善普通高中办学条件专项经费绩效自评报告有关内容向社会公布,自地接受社会监督;二是召开各市教育和项目学校的总结交流会,提升项目管理和绩效管理水平,加快项目建设,着力扩大普通高中教育资源,化解普通高中大班额,积极推进普通高中新课程改革和高考综合改革。
附表:5-1.中央对地方转移支付区域(项目)绩效目标自评表
附表5-1
中央对地方转移支付区域(项目)绩效目标自评表(2021年度)
专项名称 | 改善普通高中办学条件补助资金 | ||||||||
中央主管部门 | 财政部、教育部 | ||||||||
地方主管部门 | 广西财政厅、教育厅 | 资金使用单位 | 广西各级教育局 | ||||||
资金情况(万元) | 全年预算数 | 全年执行数 | 预算执行率(%) | ||||||
年度金额: | 85200 | 85200 | 100 | ||||||
其中:中央补助 | 36200 | 36200 | 100 | ||||||
地方资金 | 49000 | 49000 | 100 | ||||||
其他资金 | |||||||||
年度总体目标 | 总体目标 | 全年实际完成情况 | |||||||
支持困难地区普通高中学校校舍改扩建、配置图书和教学仪器设备以及体育运动场等附属设施建设。 | 2021年,改善普通高中办学条件专项资金及自治区普通高中基础能力建设资金共支持我区85所高中改善普通高中办学条件,主要用于补助建设教学楼、宿舍楼、实验楼,改善学校办学条件;全区2021年普通高中大班额比2020年下降了22.8个百分点,高中阶段教育毛入学率达到92%,基本普及高中阶段教育,各项指标达到预期目标。 | ||||||||
绩效指标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标值 | 全年完成值 | 未完成原因及改进措施 | |||
产 出 指 标 | 数量指标 | 大班额比例 | 较2020年有所下降 | 2021年大班额下降22.8个百分点。 | |||||
质量指标 | 新建改扩建工程验收合格率 | 100% | 100% | ||||||
购置设施设备质量达标率 | 100% | 100% | |||||||
时效指标 | 普通高中土建项目开工率 | ≥85% | 90% | ||||||
成本指标 | 项目预算资金总额 | ≤85200万元 | 85200万元 | ||||||
效益指标 | 社会效益指标 | 高中阶段毛入学率 | ≥90% | 92% | |||||
国民受教育年限 | 提高 | 10年 | |||||||
满意度指标 | 服务对象满意度指标 | 师生满意度 | ≥85% | 93.58% | |||||
家长满意度 | ≥85% | 96.51% | |||||||
